Primer di fiscalità internazionale

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Titolo originale:

International Tax Primer

Contenuto del libro:

Informazioni su questo libro:

International Tax Primer" fornisce una guida accessibile e completa agli aspetti fondamentali della fiscalità internazionale con un'introduzione alle politiche che i Paesi cercano di promuovere con le loro norme fiscali internazionali. Gli operatori fiscali, le società multinazionali e le autorità fiscali nazionali si affidano a questa risorsa indispensabile fin dalla sua prima edizione, quasi due decenni fa. Il Primer fornisce al lettore un'analisi introduttiva delle principali questioni che un Paese deve affrontare nell'elaborazione delle proprie norme fiscali internazionali e nel coordinamento di tali norme con i sistemi fiscali dei propri partner commerciali, con numerosi esempi tratti dalle pratiche dei Paesi sviluppati e di quelli in via di sviluppo. Questa quarta edizione segue il formato e la sequenza delle edizioni precedenti, ma aggiunge dettagli sugli sviluppi in corso relativi al progetto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE), sugli aggiornamenti dei modelli di convenzione dell'OCSE e dell'ONU, sulla riforma fiscale statunitense del 2017, sulla direttiva UE contro l'elusione fiscale e sulle continue questioni riguardanti l'economia digitale.

Cosa contiene questo libro:

Il libro è in equilibrio tra lo specifico e il generale, illustrando i principi fondamentali e la struttura della fiscalità internazionale con frequenti riferimenti alla pratica effettiva in una varietà di Paesi. La trattazione comprende i seguenti argomenti con un ampio glossario di termini di fiscalità internazionale:

⬤ il ruolo del consulente fiscale nella pianificazione delle transazioni internazionali.

⬤ tassazione dei residenti sul reddito estero e dei non residenti sul reddito nazionale.

⬤ meccanismi utilizzati per mitigare i rischi di doppia imposizione internazionale per i contribuenti.

⬤ regole sui prezzi di trasferimento per prevenire l'elusione fiscale da parte delle società multinazionali.

⬤ misure antielusione che riguardano i paradisi fiscali, il treaty shopping e altre attività offensive di pianificazione fiscale.

⬤ ripasso e analisi delle disposizioni dei trattati fiscali bilaterali e dei modelli di trattato dell'OCSE e dell'ONU su cui si basano in genere.

E.

⬤ sfide poste dalla tassazione dei redditi derivanti dall'economia digitale.

Come vi aiuterà:

Con esempi di tecniche tipiche di pianificazione fiscale internazionale e descrizioni del lavoro delle principali organizzazioni internazionali che svolgono un ruolo importante in materia di fiscalità internazionale, il Primer rimane il primo riferimento per i professionisti del settore. Sebbene sia di grande utilità per gli studenti, i professionisti fiscali e i funzionari governativi che si confrontano per la prima volta con la fiscalità internazionale, questo libro continuerà a essere utilizzato dai professionisti fiscali a ogni livello di esperienza e su scala mondiale. Il Primer fornisce al lettore una comprensione di facile lettura dei concetti di base e delle caratteristiche strutturali della fiscalità internazionale che costituiscono la base delle norme fiscali internazionali di tutti i Paesi, ottenendo una comprensione dei principi di politica fiscale alla base del sistema fiscale internazionale.