Il Charitable Remainder Trust: Ridurre le imposte sul patrimonio e sul reddito attraverso le donazioni di beneficenza

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Titolo originale:

The Charitable Remainder Trust: Reduce Estate and Income Taxes Through Charitable Giving

Contenuto del libro:

Questo libro vi farà conoscere le possibilità quasi magiche di un dispositivo legale di risparmio fiscale e di produzione di reddito noto come "charitable remainder trust" o "CRT". Sebbene "CRT" sia il termine attualmente più diffuso, questi trust sono noti anche come "trust a vita" e "trust per l'accumulo di ricchezza".

Entrambe le descrizioni sono accurate e qui sta la magia del denaro. Un CRT è l'ideale per chi vuole evitare le imposte sui guadagni in conto capitale su una proprietà apprezzata, per chi vuole aumentare il reddito da pensione o per chi vuole ottenere uno sgravio fiscale sulle successioni. Ma questo trust è anche il veicolo perfetto per raggiungere i vostri obiettivi filantropici personali, aiutando voi stessi e la vostra famiglia.

Infatti, sebbene il risparmio fiscale e l'aumento del reddito siano le principali attrattive del CRT, la motivazione principale dovrebbe essere l'intento benefico del disponente/donatore. Dopo tutto, quando verrà effettuata la distribuzione finale dei beni del trust - che possono avere un valore considerevole - l'ente di beneficenza di vostra scelta sarà il principale beneficiario.

Nel frattempo, non c'è motivo per cui gli oggetti della vostra generosità non possano ricompensare il loro benefattore con un posto nel consiglio di amministrazione della vostra chiesa o con l'istituzione da parte della vostra alma mater di una borsa di studio che porti il vostro nome. Ecco cosa può fare per voi la creazione di un CRT. Se redatto, formulato e gestito in modo adeguato, il charitable remainder trust è un eccellente strumento di elusione delle "imposte sul trasferimento" che può:

evitare completamente il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze sulla vostra proprietà apprezzata, indipendentemente dalla base di costo originale; convertire la vostra proprietà a basso rendimento in un investimento ad alto reddito garantito per fornire a voi e al vostro coniuge la sicurezza finanziaria di un reddito a vita, immediato o differito, con conseguenze fiscali sul reddito notevolmente ridotte; servire come veicolo per ricevere il "roll over" del vostro piano pensionistico qualificato o del vostro conto pensionistico individuale (IRA), aumentando sia il reddito pensionistico che il risparmio fiscale; fornire un'immediata e sostanziale detrazione dall'imposta sul reddito a scopo di beneficenza per l'anno in cui viene creata la CRT; ridurre le imposte di successione e di eredità sulla proprietà donata, evitando anche il problema della successione; e per i vostri eredi, fornire un'eredità notevolmente aumentata, finanziata dai risparmi fiscali e dall'aumento del reddito che la CRT fornirà. Sembra troppo bello per essere vero - o per essere legale nell'attuale America oppressa dalle tasse? Credeteci, è vero.