Massimizzare le detrazioni della Sezione 199A: Come i proprietari di entità pass-through e gli investitori immobiliari possono risparmiare migliaia di euro all'anno sulle imposte sul reddito.

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Titolo originale:

Maximizing Section 199A Deductions: How Pass-through Entity Owners and Real Estate Investors Can Annually Save Thousands in Income Taxes

Contenuto del libro:

La nuova Sezione 199A per le deduzioni aziendali dovrebbe far risparmiare migliaia di dollari di tasse all'anno a imprenditori e investitori immobiliari. Come? La Sezione 199A offre ai proprietari di entità pass-through una deduzione pari, potenzialmente, al 20% del loro reddito d'impresa. Purtroppo, la legge di 20 pagine e le quasi 300 pagine di regolamenti gravano sulle piccole imprese e sui singoli investitori con regole complicate e una contabilità complessa.

Da qui nasce questo libro per commercialisti, consulenti finanziari, avvocati d'affari e imprenditori sofisticati... "Massimizzare le detrazioni della Sezione 199A" illustra in dettaglio il funzionamento della nuova detrazione con informazioni aggiornate e approfondimenti per la stagione fiscale 2019.

Avete bisogno di informazioni più dettagliate? Maximizing Section 199A Deductions comprende i seguenti capitoli:

-Capitolo 1 - La deduzione della Sezione 199A in breve: Una panoramica della deduzione per comprendere il quadro generale e iniziare a pensare a grandi linee a come funziona la deduzione per le piccole imprese, gli investitori immobiliari e gli investitori in REIT e in società di persone quotate in borsa qualificate.

Capitolo 2 - Che cosa conta come reddito d'impresa qualificato: Analisi dettagliata dei tipi di reddito d'impresa che i contribuenti possono proteggere con la deduzione della Sezione 199A, con discussioni specifiche sulle regole che si applicano ai diversi tipi di proprietari e investitori d'impresa: ditte individuali, società di persone, società S, trust e successioni, e investitori in REIT e società di persone quotate in borsa. Inoltre, viene illustrato il funzionamento della contabilità del reddito d'impresa qualificato per gli scambi della Sezione 1031, per i trasferimenti involontari della Sezione 1031 e per le incorporazioni della Sezione 351 e le costituzioni di partnership della Sezione 721.

Capitolo 3 - Squalifica dei servizi o delle attività commerciali specificate: Trattazione approfondita di quali tipi di aziende perdono parte o tutta la deduzione della Sezione 199A in quanto rientrano nei servizi o nelle attività commerciali specificate, come i servizi sanitari, la legge, la consulenza, la contabilità, le scienze attuariali, le arti dello spettacolo, l'atletica, i servizi di investimento, i servizi di intermediazione e di trading e le situazioni in cui l'azienda si basa sull'abilità o sulla reputazione di una singola celebrità.

Ogni entità pass-through (quindi ogni società di persone e di capitali) deve fornire una contabilità dettagliata dei salari e delle proprietà ammortizzabili dell'azienda, perché alcuni contribuenti hanno bisogno di queste informazioni per calcolare la detrazione della Sezione 199A. Il Capitolo 4 illustra al lettore questa onerosa area della nuova legge.

Capitolo 5 - Attività o mestieri multipli: Il capitolo 5 descrive la contabilità e la rendicontazione aggiuntive richieste per le situazioni in cui una persona fisica possiede interessi in attività o mestieri multipli. Il capitolo 5 descrive anche le regole per effettuare un'elezione di aggregazione e quando l'elezione di aggregazione ha senso.

-Capitolo 6 - Quattordici suggerimenti per la pianificazione fiscale della deduzione della Sezione 199A: Più di una dozzina di tattiche pratiche e di buon senso che i contribuenti possono utilizzare per risparmiare migliaia di euro di tasse.

-Capitolo 7 - Disincorporazione e revoca dello status di S: Analisi dettagliata di quando una S Corporation dovrebbe liquidare o revocare il suo status di S Corporation per massimizzare i risparmi fiscali.

Capitolo 8 - Lista di controllo per la preparazione della dichiarazione fiscale della Sezione 199A: Proprio quello che dice: Una lista di controllo dei passi che i contribuenti dovranno compiere per massimizzare la deduzione nella prossima dichiarazione dei redditi 2019.

Capitolo 9 - Cooperative agricole e orticole e i loro soci: Panoramica ed esempi delle regole (compresa la correzione del "problema del grano") per le cooperative agricole e orticole specificate e i loro soci.

Il libro include anche le FAQ sulla Sezione 199A che i professionisti fiscali possono condividere con i loro clienti (tramite e-mail o lettere tradizionali) e il testo della legge sulla Sezione 199A, comprese le correzioni tecniche.